હાઉસ પ્રોપર્ટીમાંથી આવક: કેવી રીતે ગણતરી કરવી તે જાણો

તમામ પ્રોપર્ટી ધારકો માટે હાઉસ પ્રોપર્ટીમાંથી આવકને સમજવી મહત્વપૂર્ણ છે. આવકવેરા અધિનિયમ મુજબ, તે કરદાતાની માલિકીની ઇમારતો અથવા જમીનથી મેળવેલી આવક છે. નોંધપાત્ર રીતે, જોકે પ્રોપર્ટી પોતે ભાડે આપવામાં આવી નથી, તો પણ તેને 'ભાડે આપવામાં આવેલ માનવામાં આવે છે' તરીકે ગણવામાં આવી શકે છે, અને તે અનુસાર ગણતરી કરેલી આવક.

હાઉસ પ્રોપર્ટીમાંથી આવક શું છે?

"ઘરની મિલકતમાંથી આવક" શબ્દમાં વાસ્તવિક ભાડાની આવક અને સ્વ-કબજામાં ન હોય તેવા ઘરોની કાલ્પનિક આવક બંનેનો સમાવેશ થાય છે. આવકવેરા અધિનિયમ પ્રકૃતિ-નિવાસી અથવા વ્યવસાયિકને ધ્યાનમાં લીધા વિના, વિશિષ્ટ હેડ હેઠળ ગણતરી કરવામાં આવતી આવક માટે પ્રદાન કરે છે. જો કે, જ્યાં સુધી બિલ્ડિંગની યોગ્ય ન હોય ત્યાં સુધી કોઈપણ ઇમારતો વગર ખાલી જમીન આ માથાની અંદર આવતી નથી.

કવર કરેલી પ્રોપર્ટીના પ્રકારો

• સ્વ-કબજાવાળી રહેણાંક પ્રોપર્ટી
• ભાડાનું ઘર અથવા વ્યવસાયિક સંપત્તિ
• લેટ-આઉટ પ્રોપર્ટી તરીકે ગણવામાં આવે છે (જો તમારી પાસે બેથી વધુ ઘર છે અને અન્ય લોકો કબજામાં નથી)

હાઉસ પ્રોપર્ટીમાંથી આવકની ગણતરી ટૅક્સ ફાઇલિંગ માટે મહત્વપૂર્ણ રહેશે, ખાસ કરીને બહુવિધ સંપત્તિ ધરાવતા લોકો માટે અથવા ભાડાની આવક પ્રાપ્ત કરનાર લોકો માટે.

હાઉસ પ્રોપર્ટીની ગણતરી કરવા માટે મહત્વપૂર્ણ શરતો

હાઉસ પ્રોપર્ટીમાંથી આવકની ગણતરી કેવી રીતે કરવી તે શીખતા પહેલાં, નીચેની શરતો શીખવી મહત્વપૂર્ણ છે:

• કુલ વાર્ષિક મૂલ્ય (GAV): નગરપાલિકા અથવા વાજબી ભાડું અથવા વાસ્તવિક પ્રાપ્ત ભાડું જે વધારે હોય.
• યોગ્ય ભાડું: સમાન વિસ્તારમાં સમાન ઘરો માટે બજારમાં નિર્ધારિત ભાડું.
• માનક ભાડું: ભાડા નિયંત્રણ અધિનિયમ હેઠળ સૌથી વધુ ભાડું, જો કોઈ હોય તો.
• નેટ એન્યુઅલ વેલ્યૂ (એનએવી): માલિક દ્વારા ચૂકવેલ મ્યુનિસિપલ ટૅક્સ બાદ આપવામાં આવે છે.
• વાસ્તવિક ભાડું પ્રાપ્ત થયું: ભાડૂત પાસેથી પ્રાપ્ત ભાડું.

આ પણ વાંચો: હોમ લોન ટૅક્સ લાભો સરળ બનાવ્યા છે

કુલ વાર્ષિક મૂલ્ય (GAV) ની ગણતરી કેવી રીતે કરવી

ઘરની પ્રોપર્ટી વેલ્યૂ પર પહોંચવા માટે, તમારે પ્રથમ કુલ વાર્ષિક મૂલ્યની ગણતરી કરવી પડશે:

• નગરપાલિકા મૂલ્ય અને વાજબી ભાડાની તુલના કરો. બેમાંથી વધુ લો
• આ આંકડાની સરખામણી સ્ટાન્ડર્ડ રેન્ટ સાથે કરો, જ્યાં રેન્ટ કંટ્રોલ એક્ટ અમલમાં છે. બેમાંથી ઓછું અપેક્ષિત ભાડું બને છે.
• પ્રાપ્ત ભાડા સાથે અપેક્ષિત ભાડાની તુલના કરો. બેમાંથી વધુ GAV બને છે.

ઉદાહરણ તરીકે, જો વાજબી ભાડું ₹20,000/મહિને છે અને નગરપાલિકાનું મૂલ્ય ₹18,000/મહિને છે, તો અપેક્ષિત ભાડું ₹20,000 છે. જો સ્ટાન્ડર્ડ ભાડું ₹19,000 છે, તો અપેક્ષિત ભાડું ₹19,000 પર મર્યાદિત કરવામાં આવશે. જો વાસ્તવિક ભાડું ₹21,000 છે, તો GAV ₹21,000 x 12 = ₹2,52,000 હશે.

નેટ એન્યુઅલ વેલ્યૂ (એનએવી)ની ગણતરી કેવી રીતે કરવી

જીએવી નક્કી થયા પછી, એનએવી મેળવવા માટે વર્ષમાં ચૂકવેલ નગરપાલિકા ટૅક્સ (માલિક દ્વારા અને ભાડૂત દ્વારા નહીં) કાપવામાં આવે છે:

NAV = GAV - ચૂકવેલ નગરપાલિકા ટૅક્સ

ઉદાહરણ:

ધારો કે ભાડાની પ્રોપર્ટીનું કુલ વાર્ષિક મૂલ્ય (GAV) ₹3,00,000 છે. વર્ષ દરમિયાન માલિક દ્વારા ચૂકવેલ નગરપાલિકા ટૅક્સ ₹30,000 સુધી.

પછી,

એનએવી = ₹3,00,000 - ₹30,000 = ₹2,70,000

આ ₹2,70,000 નો ઉપયોગ હોમ લોન પર સ્ટાન્ડર્ડ કપાત અને વ્યાજ જેવી સેક્શન 24 હેઠળ વધુ કપાતની ગણતરી કરવા માટે કરવામાં આવશે.

હાઉસ પ્રોપર્ટીની ગણતરીમાંથી આવક - સેક્શન 24 હેઠળ કપાત

એનએવીમાંથી, સેક્શન 24 હેઠળ નીચેની કપાત કરવામાં આવે છે:

• સ્ટાન્ડર્ડ કપાત: એનએવીના 30% (રિપેર અને મેન્ટેનન્સ માટે).
• હોમ લોન પર વ્યાજ.
• સ્વ-કબજાવાળી હાઉસ પ્રોપર્ટી માટે વાર્ષિક ₹2 લાખ સુધી.
• જો હાઉસ પ્રોપર્ટી ભાડે આપવામાં આવે (ભાડે) તો હોમ લોન પર ચૂકવેલ સંપૂર્ણ વ્યાજ કપાતપાત્ર છે.

આવી તમામ કપાત હાઉસ પ્રોપર્ટીમાંથી આવકની ગણતરી પર મોટી અસર કરે છે અને ટૅક્સ બચતમાં મદદ કરે છે.

સ્વ-કબજાવાળી સંપત્તિ અને કરપાત્રતા

જો ઘરની પ્રોપર્ટી સ્વ-કબજાવાળી હોય:

• GAV ને શૂન્ય માનવામાં આવે છે
• માત્ર હોમ લોન પર વ્યાજ (દર વર્ષે ₹2 લાખ સુધી) કપાત તરીકે ક્લેઇમ કરી શકાય છે
• ભાડાની આવકની કોઈ વિચારણા કરવામાં આવતી નથી, પરંતુ લોન પર ચૂકવેલ વ્યાજનો ક્લેઇમ કરી શકાય છે.

પગારદાર કરદાતાઓ અને ઘર માલિકો માટે હોમ લોનનું આયોજન કરવું આવશ્યક બની જાય છે. હોમ લોન માટે પાત્રતાના માપદંડને સંતોષવા અને લોનને ઑપ્ટિમાઇઝ કરવાથી ટૅક્સનો ખર્ચ ઓછો થઈ શકે છે.

માનવામાં આવેલ માલિકીના કેસ

જો તે/તેણી માનવામાં આવેલ માલિક હોય તો પણ આ હેડ હેઠળ કર લાદવામાં આવી શકે છે. આ એવા કિસ્સાઓમાં થાય છે જેમ કે:

• પ્રોપર્ટી ઍક્ટના ટ્રાન્સફરની કલમ 53A હેઠળ પાવર ઑફ એટર્ની અથવા પાર્ટ પરફોર્મન્સ હેઠળ કબજો.
• સગીર અથવા પતિ/પત્નીના વતી પ્રોપર્ટી રાખવી.

આવા કિસ્સાઓ જાણવાથી ઘરની સંપત્તિની સમસ્યાઓ અને ઉકેલોમાંથી અસરકારક રીતે આવકને સંબોધવામાં મદદ મળે છે.

હાઉસ પ્રોપર્ટીનું નુકસાન

જ્યારે કપાત (સૌથી મહત્વપૂર્ણ, હોમ લોનનું વ્યાજ) એનએવી અથવા માનવામાં આવેલી આવકથી વધુ હોય છે:

• ઘરની પ્રોપર્ટીથી નુકસાન થાય છે.
• આ નુકસાન પગાર અથવા બિઝનેસની આવક જેવા અન્ય હેડ હેઠળની આવક સામે ઑફસેટ કરી શકાય છે.
• સંપૂર્ણપણે ઍડજસ્ટ કરવામાં આવ્યું નથી, તેને મહત્તમ આઠ મૂલ્યાંકન વર્ષ માટે આગળ લઈ જઈ શકાય છે.

તેથી અસરકારક હાઉસ પ્રોપર્ટીની ગણતરી તમને તમારા ટૅક્સના ખર્ચને નિયંત્રિત કરવામાં મદદ કરી શકે છે.

આ પણ વાંચો: હોમ લોન મેળવવામાં CIBIL સ્કોર કેટલો મહત્વપૂર્ણ છે?

સુધારેલ ટૅક્સ પ્લાનિંગ માટે પૂર્વજરૂરિયાતો

તમે તમારી ઘરની સંપત્તિની આવકને કેવી રીતે મહત્તમ કરી શકો છો તે અહીં આપેલ છે:

• જોઇન્ટ હોમ લોન: સેક્શન 24 અને સેક્શન 80C હેઠળ બંને માલિકો સામે ક્લેઇમની કપાત.
• ખાલી પ્રોપર્ટીને ચાલો: તમારી પ્રોપર્ટીને ખાલી રાખવાનું ટાળો. તેને ભાડે આપીને, તમે માત્ર નિયમિત આવક જનરેટ કરતા નથી પરંતુ સ્વ-કબજાવાળી પ્રોપર્ટીની તુલનામાં હોમ લોનના વ્યાજ પર ઉચ્ચ ટૅક્સ કપાત માટે પણ પાત્ર બનો છો.
• માલિકીનું વિતરણ કરો: જીવનસાથી અથવા માતાપિતા સાથે પ્રોપર્ટીની માલિકી વહેંચવાથી આવક અડધી થઈ જાય છે અને વ્યક્તિગત ટૅક્સ જવાબદારી ઓછી થાય છે.
• તમારી હોમ લોનને સમજદારીપૂર્વક મેનેજ કરો: તમારા કૅશ ફ્લો અને ટૅક્સ-બચત વિકલ્પો માટે યોગ્ય મુદત, વ્યાજ દરો અને EMI પ્લાન પસંદ કરો.

હાઉસ પ્રોપર્ટી કેલ્ક્યુલેટરમાંથી આવકનો ઉપયોગ કરીને આ આયોજનની પ્રક્રિયા સરળ બની શકે છે.

તારણ

હાઉસ પ્રોપર્ટીમાંથી આવકની સાચી ગણતરી માત્ર ટૅક્સ પાલન માટે જ નહીં પરંતુ યોગ્ય નાણાં નિર્ણયો લેવા માટે પણ મહત્વપૂર્ણ છે. શું તમે સ્વ-કબજાવાળી અથવા ભાડાની પ્રોપર્ટીને સંભાળી રહ્યા છો, ઘરની પ્રોપર્ટીમાંથી આવકની ગણતરી કેવી રીતે કરવી તે જાણવાથી ખાતરી કરો કે તમે તમામ સંભવિત કપાત અને ટૅક્સ લાભોનો ઉપયોગ કરો છો. ગ્રિહમ હાઉસિંગ ફાઇનાન્સ દરેક ઘરમાલિકને હાઉસ પ્રોપર્ટી કેલ્ક્યુલેટરમાંથી આવક જેવા સાધનોનો લાભ લેવા અને ટૅક્સ-અસરકારક પ્રોપર્ટી ઇન્વેસ્ટમેન્ટ માટે નિષ્ણાતોની સલાહ લેવાની વિનંતી કરે છે. પ્લાન કરો, ઇચ્છાપૂર્વક પાલન કરો અને તમારી રિયલ એસ્ટેટને તમારા ફાઇનાન્શિયલ કલ્યાણની સેવા આપો.